对于每一个企业来说，年报是一项重要的工作内容，年报数据与企业所得税汇算清算数据必须是一致 。如果遇到两者有差异的时候，该怎么做汇算呢？下面就跟着用友软件小编一起看一下，在实际工作中遇到了这一种情况该怎么处理呢。

        当企业的年报数据与所得税汇算之间有差额时应该：

        需要做的具体的分录 如下所示：

①计算 (按计算 和实际 缴纳 的差额 )

借壳 ：前一年度 盈亏 调整 。

贷款 :应缴税 -应缴 企业所得税 。

②银行 扣除 。

借：应缴 税款 -应缴 企业所得税 。

贷款 :银行存款 。

③结转 前年度 损益 调整 (结转 后该科目 无馀额)

借呗 ：利润分配 -未分配利润 。

贷款 :以前 的年度 损益 调整 。

④如果有盈馀公积 ，需要 调整 盈馀公积 所得税 。

        注意 :在结算 清算 和财务报表 的数据 生成 中，如果 与损益 有关 的话 ，首先 通过 以前 的年度 损益 调整 转移 到未分配 的利益 (例如 招待费 用扣除 基准 的差异 )，如果 与损益 无关 的话 ，将以前 的年度 错误 的账户 恢复 。

        上面就是关于企业年报数据跟汇算清缴所得税两者之间有差异的解决方法，还有关于企业的结算清算报告书和财务报告之间数据不一致的解决方式，看完这些是不是对你受益匪浅呢？想要了解更多有用知识，可以关注广州用友财务软件官网！