众所周知，会计人员的工作即是对企业经营活动的资金做记录以及归纳，而很多新手会计可能对企业的资金业务处理还不够熟悉，那么今天财务小郑就来给新手会计分享一下企业一些资金业务的账务处理。

1.从银行提取现金，备发工资
借：库存现金
贷：银行存款

2.以现金发放职工工资
借：应付职工薪酬
贷：库存现金

3.以银行存款预付下半年或下年度报刊杂志费(房租费或保险费)
借：待摊费用
贷：银行存款

4.计提(或预提)银行短期借款利息
借：财务费用
贷：预提费用

5.支付本季度短期借款利息
借：预提费用 (前两个月已预提的利息)
财务费用 (本月的利息)
贷：银行存款 (支付的利息)

6.职工报销药费
借：应付职工薪酬(在职职工)
管理费用 (退休人员)
贷：库存现金

7.用现金购买办公用品
借：管理费用(管理部门办公用)
制造费用(车间办公用)
贷：库存现金

8.出差人员借支差旅费
借：其他应收款——XX
贷：库存现金

9.出差人员归来报销差旅费(多借、退回余款)
借：管理费用/制造费用 (报销的金额)
库存现金 (退回的款项)
贷：其他应收款——XX (原来借支的金额)

10.出差人员归来报销差旅费(少借、补足款项)
借：管理费用/制造费用 (报销的金额)
贷：其他应付收款—XX (原来借支的金额)
库存现金 (补足的现金)

以上就是财政小郑为各位新手会计朋友分享的知识内容，希望对大家有所帮助，若想了解更多内容，可以关注广州财务软件官网哦，若对财务软件有需求可联系我们报价，低折扣高优惠！！