红冲发票的该如何做会计分录？下面就跟着易代账的小编一起看一下吧！

红冲发票是什么？

红冲发票，就是冲减原销项，然后开具正确的发票重新入帐，跨月的就需要开红字发票了。

红冲后原发票退回怎么处理?

用一份红字发票记账联做账

借:应收账款等科目(红字)

贷;主营业务收入(红字)

税费(红字)

在用正确的一份蓝字发票记账联做账

借:应收账款等科目

贷;主营业务收入

税费

一红一篮正好冲销

若收回原发票开具了红字并按正确金额的蓝字发票的,需正确开具的把蓝字发票联给对方.

若开错的是增值税普通发票,直接开具负数增值税普通发票冲红处理即可.这类情况,开具红字发票不需要申请,但应注意:如果是开票有误的,应收回原发票全部联次;

如发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明"作废"字样或取得对方有效证明;如发生销售折让的,必须在收回原发票并注明"作废"字样后,重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票.

上面就是红冲发票的会计分录，还有红冲发票开具后原票的处理方法，想要了解更多的内容，可以关注易代账！